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关于武陵源区接待办公室2016年至2017年度财政收支的审计结果公告

              2018年第5号公告(总第32)

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和张家界市武陵源区人民政府办公室《关于印发张家界市武陵源区2018年度审计项目计划的通知》(张武政办函【2018】25号)的要求,我局派出审计组,于2018年7月2日起,对张家界市武陵源区接待办公室(以下简称区接待办)2016年至2017年度财政收支进行了审计。区接待办对其提供的财务会计资料和有关经济资料的真实性和完整性作出了书面承诺,我局依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

区接待办于2006年5月成立,归口区委办,为正科级全额事业单位,内设综合室、接待室,核定编制3名。 2017年末实有工作人员6人,其中在岗在编2名,编制在区委办现任区接待办主任1人,借产业公司签订用工合同临时工2人,与区委办签订用工合同的临时工1人,拥有公务接待车辆3台。

2016—2017年共计财政收入605.61万元;共计支出634.28万元,收支相抵结余-28.67万元,以前年度结余39.50万元,累计结余10.83万元(其中:财政应返还额度9.85万元,其他应收款1.70万元,其他应付款0.06万元,事业基金0.66万元)。

二、审计评价意见

审计结果表明,区接待办建立健全相关内控制度,先后修订了《财务管理制度》、《接待费管理办法》、《差旅费管理办法》、《会议费管理办法》等制度,强化了财务人员队伍建设和财务监督管理。该办提供的会计资料基本真实地反映了单位的财务收支状况,其财政收支行为基本遵守了有关财经法规。本次审计发现,区接待办除在本报告第三部分指出的问题外,还存在核算不规范、固定资产管理及商品物资出库手续不到位等现象,需要在今后的工作中予以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

1、超范围配备临时聘用人员法治E本(手机)3部

2017年12月9日,区接待办与中国移动通信集团湖南有限公司武陵源区分公司签订TD信息化业务合作协议,购买普法法制E本(手机)6部,每部单价0.48万元,合计支付费用2.89万元。分别配备该办6名工作人员。超范围配备3名临时聘用人员法治E本(手机)3部。

2、未在确定的“定点协议供货(服务)商”处采购0.94万元

2017年度,区接待办支付湖南兰天君天汽车销售有限公司修理费0.07万元,长沙华运通丰田汽车销售服务有限公材料及修理费0.87万元。合计0.94万元。

3不规范发放值班补助11.09

⑴超标准发放值班补助2.05万元(区纪委专项治理中上报1.99万元)。2017年度区接待办按照双休日每人/230元/天、晚班每人100元/晚,节假日每人/320元/天,发放工作人员值班补助12.97万元。本次审计按照7月30日区委常委会2018年第21次会议研究通过的《关于武陵源区违规公务接待、津补贴发放等问题处理意见》的规定标准计算(一线加班值班人员,按照白班每人/200元/天,晚班每人/100元/晚,节假日每人300元/天),超标准发放工作人员值班补助2.05万元。⑵无工作人员值班表发放值班补助9.04元。2016年1月-2017年1月度区接待办无工作人员值班表造表发放8名工作人员值班补助9.04元。

4、未经相关部门审批同意,违规支付购买服装款9.52

2017年12月支付长沙市岳麓区名实服装经营部购买服装款6.42万元,发放给接待办8名工作人员作为工作服;2017年8月支付平和堂(中国)有限公司购买鞋子、衣服款3.1万元,发放给接待办6名工作人员作为工作服。以上合计9.52万元。

5、超标准发放临时聘用人员工资及福利等13.08万元

2016年度区接待办聘用临时人员5名,发放工资福利25.51万元。其中4名临时人员超过2015年度我省城镇非私营单位在岗职工年人均工资5.39元的标准发放共计7.18;2017年度区接待办聘用临时人员3名,发放工资福利23.96万元,3名临时人员超过2016年度我省城镇非私营单位在岗职工年人均工资6.02元的标准发放共计5.9元。

6、接待管理不规范

2016-2017年度,区接待办未严格按照规定的要求列支接待费:一是无公务接待函或公务接待专项审批单填写不完整,同一张公务接待专项审批单接待客人接待时间、人员等重叠,公务接待公函与公务接待专用审批单人数不一致等,以上共计支付接待费84.35万元;二是超范围列支不属于接待费的会议室租赁费、水果、土特产等支出82.51万元;三是部分接待标准较高,存在餐费超标,接待用酒档次较高等情况。

四、审计建议及整改落实情况

(一)进一步加强单位内部控制制度的执行力度,不能只是一纸空文,对“三重一大”事项具体决策制度中大额资金使用,一次性经费开支5千元以上(含本数),以及重大捐赠、赞助等具体决策程序要到位。

(二)加强商品库存管理,建立严格的商品入库、出库管理制度。

(三)进一步规范会计核算,加强财务管理,财务人员对原始单据收支的合规性、合法性、真实性审核必须严格把关,确保国有资金安全运行。

区接待办高度重视审计发现问题的整改工作,积极采纳审计建议,认真执行审计决定。表示将釆取相应措施,认真按照审计意见和要求进行问题整改。审计部门将跟踪后续整改情况,督促整改落实到位。

                                       张家界市武陵源区审计局

                                           2018年12月12日

 

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