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武陵源审计局2017年度部门决算说明


第一部分  审计局概况

一、部门职责

武陵源区审计局在区委区政府的领导下。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护全区财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉洁建设,保障全区经济和社会健康发展。向区人民政府报告和向区人民政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。负责区领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作,协调各成员单位运用经济责任审计成果;受区委组织部的委托,对区管党政领导干部实施经济责任审计。依法向社会公告审计结果等承办区人民政府交办的其他事项。

(二)部门整体支出规模、使用方向和主要内容、设计范围等

审计局2017年支出合计434.64万元,其中:基本支出278.32万元(工资福利支出224.42万元,商品和服务支出36.45万元,对个人和家庭的补助支出17.45万元);项目支出156.32万元。(商品和服务支出98.16万元,对个人和家庭的补助支出27.18万元,其他资本性支出30.98万元)。

 

二、机构设置

机构情况:我局属政府组成局,内设办公室、行政事业审计股、企业外资审计股3个职能股室,下属武陵源区经济责任审计办公室,武陵源区建设项目审计中心两个事业单位。

人员情况:局机关及下属单位共核定编制数为14个,实有在职人员17人,其中:财政全额拨款人员12人、编外合同工4人,另有提前退休人员1人。

第二部分  审计局2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2017年度收、支总计614.6万元。与2016年相比,收、支总计各增加115.43万元,增长23.12%。主要原因是增加了金审工程、工程审计等专项经费。

二、收入决算情况说明

本年收入合计558.79万元,其中:财政拨款收入355.95万元,占比63.70%;其他收入202.84万元,占比36.30%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计434.64万元,其中:基本支出278.32万元,占64.03%;项目支出156.32万元,占35.97%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计411.76万元,与2016年相比,财政拨款收、支总计各增加54.6万元,增长13.26%。主要原因是新增2名工作人员,且人员工资、津补贴调增。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况。

2017年度财政拨款支出272.04万元,占本年支出合计的62.59%。与2016年相比,财政拨款支出减少13.25万元,减少5%。主要原因是严控“三公经费”支出,办公费、接待费较上年减少。

(二)财政拨款支出决算结构情况。

2017年度财政拨款支出272.04万元,主要用于以下几方面:一般公共服务(类)支出258.58万元,占95.05%;医疗卫生与计划生育支出0.17万元,占0.06%;住房保障支出10.14万元,占3.73%;其他支出3.15万元,占1.16%。

(三)财政拨款支出决算具体情况。

2017年度财政拨款支出年初预算为186.91万元,支出决算为272.04万元。完成年初预算的145.54%,其中:

1、 一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)。2017年度决算支出7万元,年初无预算。

2、 一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)。2017年度决算支出95.26万元,完成年初预算93.15%。决算数小于预算数主要原因是从其他科目列支。

3、 一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)。2017年度决算支出144.32万元,完成年初预算201.81%。决算数大于预算数主要原因是金审专项经费支出增加。

4、 一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)。2017年度决算支出12万元,完成年初预算400%。决算数大于预算数主要原因是审计工作任务加重。

5、 医疗卫生与计划生育支出(类)财政对基本医疗保险基金的补助(款)  财政对其他基本医疗保险基金的补助(项)。2017年度决算支出0.17万元,年初无预算。

6、 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。2017年度决算支出10.14万元,完成年初预算100%。

7、 其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)。2017年度决算支出3.15万元,年初无预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度财政拨款基本支出115.72万元,其中:人员经费81.9万元,主要包含基本工资、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、医疗费、住房公积金;公用费用33.82万元,主要包括办公费、电费、邮电费、物业管理费、培训费、工会经费、其他商品服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

(一)三公经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为10.52万元,支出决算为10.52万元,完成预算的100%。

(二)三公经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,公务接待费支出决算10.52万元,占100%。具体情况如下:

公务接待费支出10.52万元,接待批次198,接待人数652。公务接待支出决算比2016年减少6.16万元,下降36.93%,主要原因是在公务接待中,贯彻党中央“八项规定”、严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定,规范公务接待。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2017年度政府性基金预算财政拨款本年收入62.47万元,其中:征地和拆迁补偿支出31.96万元、占51.16%;土地出让业务支出15.39万元、占24.64%;其他国有土地使用权出让收入安排的支出15.12万元、占24.20%。基金本年支出17.07万元。

九、关于2017年度预算绩效情况说明

2017年,我局共下达各类审计计划项目18个,截止2017年12月底,共完成审计计划项目15个,剩余3个审计项目完成了现场审计工作

财政预算执行审计方面完成了2016年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况审计以及2016年度水利专项资金”、“财政一事一议资金”、“巩固退耕还林资金”、“以工代赈扶贫资金”、“涉农整合资金等财政专项资金的专项审计和延伸调查工作审计过程中共审计查出预算体系收支范畴划分不清晰预算约束力不强重复申报多领财政专项资金项目实施单位虚报巩固退耕还林成果支出套取资金未按规定征缴土地出让收入未按规定使用土地储备资金等问题20涉及违规违纪金额26,306.78万元管理不规范金额31,011.06万元提出审计整改建议15向有关部门移送案件线索11人受到党纪政纪责任追究

领导干部经济责任审计方面一是完成了桑植县委宣传部等6名市管离任领导干部和刘美洲等5名区管离任领导干部离任经济责任事项的交接审查工作二是基本完成了区环境保护分局局长李景强区旅游和外事侨务局局长彭斌军地坪街道办事处党工委书记唐汇民3名党政领导干部任中经济责任履行情况的现场审计工作此外在领导干部任中审计项目中由于区林业局局长邓昌雄因涉嫌严重违纪接受组织审查经请示区委组织部门同意终止了该项目的审计工作审计过程中审计人员共查出截留农村环境综合治理以奖代投资金”、“公务接待超范围标准”、“未按预算支出用途使用旅游宣传促销经费等问题16涉嫌问题金额991.30万元提出审计建议4

投资结算审计方面共审计政府性投资建设结算项目210送审总额40,522.83万元审减总额2,699.85万元综合审减率5%。

国有资产审计方面聘请社会中介服务机构对区产业公司2016年度资产负债损益情况区人民医院2013年至2016年度财务收支情况进行了审计共审计查出政府债务与公司债务没有完全剥离对外投资担保重大经济事项程序不规范不到位存在资金安全隐患损益不实虚增收支规模药品违规加价药品核算管理不到位等问题18涉及问题金额8,131.60万元提出审计整改建议8

十、其他重要事项

(一)机关运行经费支出情况。本部门2017年度机关运行经费支出33.82万元,比2016年减少3.57万元,降低9.55%。主要原因是:我局坚持厉行节约,严守中央八项规定节约开支,严控“三公”经费等一般性支出。

(二)政府采购支出情况。本部门2017 年度政府采购支出总额6.98万元,其中:政府采购货物支出6.98 万元。

(三)国有资产占用情况。截至2017 年12 月31 日,本部门共有车辆0辆;单位价值50 万元以上通用设备0台(套),单价100 万元以上专用设备0台(套)。

第三部分  名词解释

一、 财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、 事业收入:是指事业单位开展专业活动及辅助活动所取得的收入。

三、 经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、 其他收入:是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

五、 年初结转和结余:指单位以前年度尚未完成,结转到本年按有关规定继续使用的资金。

六、 基本支出:是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的开支,其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。

七、 项目支出:是指单位在基本支出之外,为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

八、 “三公”经费:是指纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指单位用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

九、 机关运行经费:是指为保障行政单位(含参照公务员管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十、 一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

十一、 一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

十二、 一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的未单独设置项级科目的其他项目支出。

十三、 一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

十四、 医疗卫生与计划生育支出(类)财政对基本医疗保险基金的补助(款)  财政对其他基本医疗保险基金的补助(项)反映财政对其他基本医疗保险基金的补助支出。

十五、 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

十六、 其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项):反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

附件:中共张家界市武陵源区审计局.XLS(请点击查看)

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